اشتهای ریسک

اشتهای ریسک

اشتهای‌ریسک به سطح ریسکی اشاره دارد که یک فرد یا سازمان مایل‌است برای دستیابی به اهداف خود متحمّل شود و نقش مهمّی در تصمیم‌گیری، به‌ویژه در امور مالی، سرمایه‌گذاری و راهبرد کسب و کار دارد.


اشتهای ریسک شامل چندین مؤلفه کلیدی است :

۱- تعریف : مقدار ریسکی است که واحد تجاری جهت اهداف خود تمایل دارد بپذیرد، با تشخیص اینکه بازده بالقوه بالاتر، اغلب با افزایش ریسک همراه است.


۲- عوامل مؤثر بر اشتهای ریسک :

هدف : هدف سازمان برای دستیابی به آن می‌تواند به‌شدت بر تحمل ریسک آن تأثیر بگذارد.

موقعیّت مالی : منابع موجود و سلامت مالی یک سازمان در تعیین میزان ریسک قابل‌مدیریت حیاتی است.

شرایط بازار : روندهای اقتصادی، نوسانات بازار و رقابت نیز می‌توانند بر اشتهای ریسک‌ تأثیر بگذارند.

تجربه و دانش : سطح تجربه تصمیم‌گیرندگان می‌تواند تمایل آنها برای ریسک‌کردن را شکل‌دهد.

انتظارات ذینفعان : نظرات و ترجیحات ذینفعان (سرمایه‌گذاران، کارکنان و مشتریان) نیز باید در نظر گرفته‌شود.


۳- اشتهای ریسک در مقابل تحمل ریسک :
در حالی که ریسک‌پذیری موضوعی گسترده است و به تمایل کلی برای درگیر شدن با ریسک مربوط می‌شود، تحمّل ریسک خاص‌تر است و به‌سطح قابل‌قبول ریسک برای موقعیّت‌ یا پروژه‌های‌خاص اشاره دارد.


۴- مشخص کردن اشتهای ریسک :

سازمان‌ها اغلب اشتهای ریسک‌ را از طریق چارچوب‌ها و سیاست‌هایی تعریف می‌کنند که ممکن‌است شامل معیارهای‌کمّی (مانند حداکثر آستانه‌ضرر) و یا توصیف‌های‌کیفی (مانند محتاطانه و فرصت‌طلبانه) باشد.


۵- پیامدهای اشتهای ریسک :

یک اشتهای ریسک تعریف‌شده خوب، می‌تواند برنامه‌ریزی استراتژیک و تخصیص منابع را بهبود بخشد و به شناسایی فرصت‌های‌مناسب کمک‌کند و اشتهای ریسک تعریف‌نشده، می‌تواند به ناهماهنگی در تصمیم‌گیری و زیان‌های احتمالی منجر شود.


نتیجه‌گیری

درک و مدیریت مؤثر اشتهای ریسک برای دستیابی به موفقیّت بلندمدّت در هر سرمایه‌گذاری لازم و ضروری است.

مدیریت ریسک، مدیریت ریسک، کمیته ریسک، مدیریت یکپارچه ریسک, اشتهای ریسک

اشتهای ریسک بیشتر بخوانید »

خود ارزیابی کنترل ریسک

خود ارزیابی کنترل ریسک – RCSA

معمولاً کسب و کارها برای شناسایی نقاط ضعف در عملکرد خود، خودارزیابی کنترل ریسک (RCSA) را برای برخورداری از مزایای آن انجام می‌دهند. از مقابله با مسائل امنیتی گرفته تا اصلاح فرآیندهای ناکارآمد، یک RCSA می‌تواند به ارتقای سطح کسب و کار کمک کند و در عین حال خطراتی را که در رشد و موفقیّت مجموعه تداخل دارند را کاهش دهد.

برای کمک در درک اینکه RCSA شامل چه چیزی و مزایای آن است، در این راهنما موارد و نکات این ارزیابی‌ها را بررسی می‌کنیم.


RCSA  به چه معناست؟

خود ارزیابی کنترل ریسک یک روش مؤثر و ارزشمند برای شناسایی، ارزیابی و کاهش ریسک‌های عملیاتی یک کسب و کار است.


مراحل کلّی RCSA:

·       شناسایی اهداف و خطرات : این ارزیابی به کسب‌وکار شما کمک می‌کند تا دامنه ریسک‌های عملیاتی را تعیین کند. ممکن‌است حوزه‌ها یا فرآیندهای خاصی در شرکت شما وجود داشته باشد که نیاز به توجّه ویژه دارد.

·       ایجاد کنترل‌ها : با درک ریسک‌های سازمان خود، می‌توانید کنترل‌ها و اقداماتی را برای کاهش مؤثر این خطرات، ایجاد کنید.

·       ارزیابی کنترل‌ها : هنگامی که کنترل‌های شما برقرار شد، کسب‌وکارتان اثربخشی آن‌ها را ارزیابی می‌کند. اگر نقاط ضعف یا خلائی در کنترل‌های شما وجود داشته باشد، احتمالاً نیاز به به‌روزرسانی دارند.


مزایای RCSA

با درک تعریف  RCSA، می‌توانیم به مزایا و اهمیّت استفاده از این ارزیابی‌ها برای کسب‌وکارتان بپردازیم :

·       بهبود آگاهی : یک RCSA به شرکت‌ها کمک می‌کند درباره سازمانشان وخطراتی که به طور بالقوه می‌توانند عملیات را تهدید کنند، اطلاعات بیشتری کسب کنند.
آگاهی بیشتر به این معنی است که تیم شما می‌تواند خطرات را شناسایی کرده و برای مقابله مؤثرتر با آنها اقدام کند.

·       افزایش تصمیم‌گیری : این ارزیابی‌ها
همچنین بینش‌هایی را ارائه می‌کنند که برای اطلاع‌رسانی تصمیم‌گیری‌های مهم، مفید هستند. می‌توانید از RCSA برای تعیین بهترین برنامه اقدام برای کاهش خطرات احتمالی استفاده کنید.

·       افزایش انطباق : یکی دیگر از مزایای استفاده از RCSA این است که اطمینان حاصل شود که عملیات شما الزامات مهم نظارتی را برآورده می‌کند. ارزیابی‌ها می‌توانند به رعایت استانداردهای خاص صنعت کمک کنند و عملکرد شما را با آن‌ها مطابقت دهند.

·       القای بهبود مستمر : هدف نهایی RCSA کمک به کسب‌وکارها برای بهبود مستمر و بهبود فرآیندهای خود برای کاهش خطرات و حمایت از رشد است. پرداختن منظم به خطرات، یک راه مؤثر برای اطمینان از سودمند بودن کنترل‌های شما برای عملیات می‌باشد.


بهترین شیوه‌های  RCSA

چند روش برای RCSA وجود دارد که به کسب و کار شما کمک می‌کند تا بازخوردهای مهم را جمع‌آوری کرده و خطرات عملیاتی را شناسایی
کند. بسته به شرایط منحصر به فرد هر سازمان، می‌توانید از رویکردهای مختلفی برای RCSA استفاده کنید، از جمله موارد زیر :

·       پرسشنامه ها

یکی از تکنیک‌های مؤثر برای خود ارزیابی کنترل ریسک این است که تیم و ذی‌نفعان پرسشنامه‌های دقیقی را درباره ریسک‌ها و کنترل‌های عملیاتی پر کنند. کسب‌وکار شما می‌تواند بینش‌های ارزشمندی در مورد اثربخشی کنترل‌های موجود شما به دست آورد و برنامه‌ای برای
اصلاح و ارتقای آن‌ها ایجاد کند.

پرسشنامه ها به کسب و کار شما نیاز دارند تا نظرسنجی را توسعه دهد، بازخوردها و نتایج را جمع‌آوری کند.

·       کارگاه های آموزشی

یکی دیگر از رویکردهای رایج برای RCSAبرگزاری کارگاه های آموزشی با همه ذی‌نفعان اصلی سازمان شما است. این جلسات به تیم شما اجازه می‌دهد تا از زوایای مختلف در مورد ریسک‌ها و کنترل‌های کسب‌وکارتان با جزئیات بیشتر بحث کنید. کارگاه‌ها روشی مؤثر برای قرار دادن هر بخش در یک صفحه هستند و به وضوح مسئولیت‌های هر بخش مربوط به مدیریت ریسک و مسئولیت‌های فردی را مشخص می‌کنند.

·       رویکرد ترکیبی

کسب و کار شما همچنین می‌تواند از یک رویکرد ترکیبی برای RCSA خود استفاده کند و از پرسشنامه‌ها و کارگاه‌ها برای شناسایی ریسک ها و ارزیابی اثربخشی کنترل‌های عملیات شما استفاده کند. سودمندی این روش به این دلیل است که به شرکت‌ها اجازه می‌دهد تا فشار کاری شرکت‌کنندگان را کاهش داده و نگاه دقیق‌تری به فرآیندهای موجود داشته باشند.

این رویکردها می‌توانند به شرکت شما کمک کنند تا با شناخت بهتری مبتنی بر داده‌ها در عملیات‌های روزمره خود استفاده کنید. آنها می‌توانند تیم شما را تشویق کنند تا مراقب خطرات احتمالی باشند و به سرعت اقدام کنند.

 

مراحل انطباق با RCSA

خود ارزیابی کنترل ریسک شامل چند مرحله مختلف است، از شناخت ریسک‌ها تا نظارت بر اثربخشی کنترل‌های شما. چارچوب RCSA
بدین شرح است :

۱- مستندسازی : با تجزیه و تحلیل از بالا به پایین از عملیات کسب‌وکارتان و ریسک‌های مرتبط شروع کنید. گزارشی تهیه کنید که ساختار کنترل موجود را شناسایی کند.

۲- شناسایی ریسک : با انجام ارزیابی
ریسک، به فرآیندهای کسب‌وکارتان نگاه دقیق‌تری بیندازید. در طول این مرحله، شرکت شما می‌تواند یک کارگاه آموزشی برگزار کند یا از طریق پرسشنامه از کارکنان بخواهد تا عملیات شما را بررسی کرده و نتیجتاً دید بهتری نسبت به ساختار کنترلی خود به دست آورید.

۳- ارزیابی ریسک : در مرحله بعد، RCSA به کسب‌وکار شما کمک می‌کند تا خطرات موجود و بالقوه را دسته‌بندی کند و به تیم شما کمک کند تا هر تهدید یا ناکارآمدی را بر اساس شدّت و تأثیر آن‌ها اولویت‌بندی کند. در برخی مواردRCSA  به تخصیص ارزش پولی به هر ریسک، با توجه به سرعت تبدیل آن به یک مشکل جدّی در آینده، کمک می‌کند.

۴- ارزیابی کنترل‌ها : کسب و کار شما و سهامداران آن، کنترل‌های ریسک‌های موجود در مجموعه شما را برای تعیین اثربخشی آن‌ها ارزیابی می‌کنند. شما هر ایرادی را که نیاز به توجه و پالایش بیشتری دارد، کشف و شناسایی خواهید کرد. هنگامی که متوجه قصور در کنترل‌ها شدید، می‌توانید برنامه‌ریزی کنید که چگونه خطرات مرتبط را به اندازه کافی کاهش دهید.

۵- توسعه برنامه : بخش مهمی از چارچوب RCSAایجاد طرح‌های جدید برای اصلاح نقاط ضعف کنترل است. کنترل‌های جدید باید قابل‌دستیابی بوده و به راحتی قابل‌پیگیری باشند، تا تیم شما بتواند تغییرات را به طور مؤثر اعمال کند.

۶- بررسی‌ها و رتبه‌بندی‌ها : با برنامه‌ها و کنترل‌های کاهش‌دهنده کسب‌وکارتان، می‌توانید دسته‌بندی آن‌ها را برای تعیین اثربخشی آن‌ها آغاز کنید. پیگیری رتبه‌بندی‌ها می‌تواند به تیم شما کمک کند تا حوزه‌های جدیدی را شناسایی کند که می‌توانند از به‌روزرسانی برای بهبود مستمر استفاده کنند.

مدیریت مالی، حسابرسی، مدیریت ریسک، ریسک، خودارزیابی ریسک, ارزیابی ریسک, RCSA

خود ارزیابی کنترل ریسک بیشتر بخوانید »

مقدمه‌ای بر مدیریت ریسک‌عملیاتی

مقدمه‌ای بر مدیریت ریسک عملیاتی

مدیریت ریسک عملیاتی، یک جنبه حیاتی از شیوه‌های کسب‌و‌کار نوین است که بر شناسایی، ارزیابی و کاهش ریسک‌های مرتبط با عملیات روزانه سازمان تمرکز دارد.

مدیریت ریسک عملیاتی، فقط در مورد جلوگیری از نتایج منفی نیست، بلکه شامل شناخت و سرمایه‌گذاری بر روی نتایج مثبت بالقوه‌ای است که ممکن است از عدم‌قطعیت‌ و سایر احتمالات در عملیات ناشی شود.

ریسک عملیاتی دارای چهار بعد کلیدی است : دارایی‌های فیزیکی، افراد، فرآیندهای سازمانی و فناوری.

ریسک عملیات، ذاتاً فعّالیت‌های روزمره و ارائه خدمات یک شرکت است که بر نحوه مدیریت دارایی‌های فیزیکی، نحوه انجام وظایف افراد، نحوه اجرای فرآیندها و نحوه استفاده از فناوری تأثیر می‌گذارد.

هدف مدیریت ریسک، حمایت از تصمیم‌گیری و یافتن بهترین گزینه‌ها و راه‌حل‌های ممکن برای شرکت با توجه به زمینه، توانایی سازمانی و ظرفیت مالی آن است.

تصمیم‌گیری در شرایط عدم‌قطعیّت، یکی دیگر از جنبه‌های مهم مدیریت ریسک عملیاتی است. چالش در پیمایش این عدم‌قطعیت‌ها برای محافظت از سازمان در برابر ضررهای احتمالی و همچنین استفاده از فرصت‌هایی است که ممکن‌است از خطرات به‌خوبی مدیریت‌شده، ناشی شود.

یکی از جنبه‌های حیاتی مدیریت ریسک عملیاتی، یکپارچگی آن با سیستم‌های فراگیر سازمانی است که رویکردی ساختاریافته برای مدیریت همه ریسک‌ها ارائه می‌دهد و در عین حال از تصمیم‌گیری آگاهانه و همسویی راهبردی در کل شرکت، پشتیبانی می‌کند.
مدیریت ریسک و مکانیسم‌های کنترل داخلی باید در تمام حوزه‌های ریسک مربوطه ایجاد شوند، نه فقط آنهایی که به‌طور سنتی با عملیات اجرایی شرکت مرتبط هستند. مشخصات ریسک عملیاتی یک سازمان باید در چارچوب انتخاب‌ها و اولویت‌های راهبردی و کلّی در نظر گرفته شود.

این دیدگاه و رویکرد جامع، امکان تصمیم‌گیری آگاهانه‌تر را فراهم می‌کند؛ زیرا نحوه تعامل ریسک‌های عملیاتی و تأثیر بر انواع دیگر ریسک‌های سازمان را در نظر می‌گیرد و تضمین می‌کند که ریسک‌های عملیاتی به صورت جداگانه دیده نشده و به‌عنوان بخشی از یک بسته بزرگتری از ریسک و در کلّ مجموعه سازمانی دیده می‌شوند.

مالی، مدیریت مالی، ریسک عملیاتی، مدیریت ریسک, operational risk, risk management

مقدمه‌ای بر مدیریت ریسک‌عملیاتی بیشتر بخوانید »

Scenario Analysis

تحلیل حساسیت

Scenario Analysis

Scenario Analysis – The Worst Case Probabilities. RCSA and its various exercises are often known and discussed by risk managers and auditors but there is almost little or no knowledge about Scenario analysis. Scenario Analysis also known as ” What if ” case or worst possible case scenario has the potential to absolutely obliterate the organizations especially financial institutions if not taken seriously In this post we will try to shed some light on it. Scenario Analysis – Defined As per Basel II , Scenario Analysis is a mechanism, where in Banks use expert opinion in conjunction with external data to evaluate its exposure to high-severity events. This approach draws on the knowledge of experienced business managers and risk management experts to derive reasoned assessments of plausible severe losses. Scenario Analysis talks about fat tail events i.e the events which are extremely unlikely to occur but may cause catastrophic losses or disruptions or both to an organization. Scenario Analysis – Methods Scenario Analysis is generally done via a) Workshop Method Requires facilitation from the operational risk department. The residual risks are scored on the scale of High, medium, low scale Probabilities. b) Interview Method The questionnaire is distributed to each department for self assessed scores. Scenario Analysis – Preparation The preparation is similar to RCSA exercises done in the organization. a) The team interviews the key business and functional managers for the area under consideration b) Various earlier audits and compliance reports are also reviewed c) Internal & External loss events are analysed d) List of Possible scenarios are shortlisted on the basis of above research via interview or workshop method for consideration Scenario Analysis – Output The goal of scenario analysis is to deduce reasoned assessments of plausible severe losses Some methods produce an average loss estimate, a worst case loss estimate and frequency estimates for each. Others produce a range of loss estimates with frequency estimates for each loss. This output is then used to calculate for capital calculation requirements for the Bank. Scenario Analysis – Challenges The biggest challenge in truly implementing scenario analysis is inherent biases and they are particularly two classes of biases a) Judgemental Bias such as Anchoring, bias basis on past records b) Motivational bias (based on personal interests) Scenario analysis though designed to produce fat- tail estimates is often also responsible for the identification of significant risk mitigation activities in the organizations. As the process of RCSA and scenario analysis is almost similar there remains a chance of overlap but as RCSA doesn’t consider Fat tail events, the identified KRI (risk) in RCSA is often also mimicked for fat tail events for better assessment and monitoring of operational risk management.
Scenario Analysis – The Worst Case Probabilities. RCSA and its various exercises are often known and discussed by risk managers and auditors but there is almost little or no knowledge about Scenario analysis. Scenario Analysis also known as ” What if ” case or worst possible case scenario has the potential to absolutely obliterate the organizations especially financial institutions if not taken seriously In this post we will try to shed some light on it. Scenario Analysis – Defined As per Basel II , Scenario Analysis is a mechanism, where in Banks use expert opinion in conjunction with external data to evaluate its exposure to high-severity events. This approach draws on the knowledge of experienced business managers and risk management experts to derive reasoned assessments of plausible severe losses. Scenario Analysis talks about fat tail events i.e the events which are extremely unlikely to occur but may cause catastrophic losses or disruptions or both to an organization. Scenario Analysis – Methods Scenario Analysis is generally done via a) Workshop Method Requires facilitation from the operational risk department. The residual risks are scored on the scale of High, medium, low scale Probabilities. b) Interview Method The questionnaire is distributed to each department for self assessed scores. Scenario Analysis – Preparation The preparation is similar to RCSA exercises done in the organization. a) The team interviews the key business and functional managers for the area under consideration b) Various earlier audits and compliance reports are also reviewed c) Internal & External loss events are analysed d) List of Possible scenarios are shortlisted on the basis of above research via interview or workshop method for consideration Scenario Analysis – Output The goal of scenario analysis is to deduce reasoned assessments of plausible severe losses Some methods produce an average loss estimate, a worst case loss estimate and frequency estimates for each. Others produce a range of loss estimates with frequency estimates for each loss. This output is then used to calculate for capital calculation requirements for the Bank. Scenario Analysis – Challenges The biggest challenge in truly implementing scenario analysis is inherent biases and they are particularly two classes of biases a) Judgemental Bias such as Anchoring, bias basis on past records b) Motivational bias (based on personal interests) Scenario analysis though designed to produce fat- tail estimates is often also responsible for the identification of significant risk mitigation activities in the organizations. As the process of RCSA and scenario analysis is almost similar there remains a chance of overlap but as RCSA doesn’t consider Fat tail events, the identified KRI (risk) in RCSA is often also mimicked for fat tail events for better assessment and monitoring of operational risk management.

Scenario Analysis بیشتر بخوانید »

پیمایش به بالا